Tips m.b.t. vermogensbelasting

Betaalt u zoveel Box 3-belasting per jaar? Met de huidige regelgeving is het zo dat u jaarlijks ongeveer 1,5% belasting betaalt over uw vermogen. Afgelopen Prinsjesdag isa angekondigd dat deze tarieven verder zullen stijgen. Met de huidige rente is waarschijnlijk het belastingtarief hoger is dan uw rendement.

Er waren plannen om de Box 3-heffing per 2022 te veranderen, maar deze plannen zijn onlangs geannuleerd. Er wordt nagedacht over een gewijzigde vorm van box 3-heffing. U kunt daarop wachten, maar u kunt ook actie ondernemen en voorkomen dat u belasting betaalt over een rendement dat u niet haalt.

Te denken valt aan de volgende alternatieven:

1. Uw vermogen onderbrengen in een BV

In de BV betaalt u in eerste instantie 15% belasting over uw behaalde rendement (dus niet over het vermogen). Later komt daar nog eens ruim 26% bij. Bij een laag rendement is dat flink minder dan de box 3-heffing.
Mogelijk heeft u eerder een BV overwogen. Met Prinsjesdag is aangekondigd dat VPB-tarieven voor de BV’s verder dalen en de BOX 3-tarieven verder zullen stijgen. Wellicht een heroverweging waard!?

2. Vermogen schenken

U betaalt jaarlijks vermogensbelasting. Bij uw overlijden betalen uw erfgenamen tot 40% erfbelasting. Schenken kan veel voordelen met zich meebrengen (lagere box 3-belasting, lagere schenk/erfbelasting, voordeel bij andere regelingen) maar kan ook fiscale en financiële nadelen hebben. Het kan daarom verstandig zijn om een schenkingsplan op te stellen. In zo’n plan worden niet alleen de fiscale mogelijkheden bekeken, maar wordt ook goed nagedacht over uw financiële situatie.

3. Uw geld handig uitlenen aan een ondernemer

Een tip voor diegenen die geld uitlenen aan ondernemers. U kunt deze lening zo inrichten dat u deze lening overhevelt naar Box 1, waardoor u belasting betaalt over de daadwerkelijke rente. Zeker in familiesituaties is dit een zeer interessante optie. U kunt dit bijvoorbeeld regelen door de rente op de lening winstafhankelijk te maken.

Voorbeeld:
U leent € 200.000 uit aan uw ondernemende zoon en spreekt een rentepercentage af die afhankelijk is van de winst die uw zoon maakt. Stel dat in een bepaald jaar de rente 2% is. U krijgt dan in dat jaar € 4.000 rente van uw zoon. Als u verder niet veel inkomen heeft, betaalt u hier in box 1 nauwelijks belasting over. Leent u echter ‘gewoon’ uw geld uit aan uw zoon, dan betaalt u jaarlijks ongeveer € 1.400 box 3-belasting over deze vordering. Bovendien kan het zijn dat u, als de lening voortaan niet meer in box 3 valt, ook recht heeft op zorgtoeslag (de vordering maakt namelijk geen onderdeel uit van de vermogenstoets), wat ook nog eens kan ook oplopen tot ruim € 2.000 per jaar!

Fri, 01 January